CFR Marfa estimeaza venituri totale de 1,2 miliarde lei in acest an si cheltuieli totale de aceeasi valoare. Compania ramane si in 2024 pe pierderi, acestea fiind estimate la -22,3 milioane lei. Rezultatul brut preconizat este insa pozitiv, de 915.000 lei, arata un proiect de Hotarare privind aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2024 al Societatii Nationale de Transport Feroviar de Marfa “CFR MARFA”, aflata sub autoritatea Ministerului Transporturilor si Infrastructurii.
Precizam ca CFR Marfa se afla in procedura de concordat preventiv, conform Legii 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa, cu modificarile si completarile ulterioare. In cazul CFR Marfa, concordatul preventiv a fost prelungit de la data de 12.03.2023 la data de 13.03.2025, potrivit legii nr. 216/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa si a altor acte normative.
Rezultatul brut estimat in anul 2024 este pozitiv, respectiv profit in valoare de 915.000 lei.
Sursele necesare finantarii investitiilor pentru anul 2024 sunt in valoare de 285.886.000 lei, mentinute la nivelul celor preliminate/realizate la data de 31.12.2023 si sunt asigurate integral din surse proprii, respectiv amortizare.
Cheltuielile pentru investitii pentru anul 2024, in valoare de 4.783.180 lei, sunt programate in crestere cu 253,73% fata de cele preliminate/realizate la data de 31.12.2023.
Castigul mediu lunar pe salariat (lei/persoana) determinat pe baza cheltuielilor de natura salariala, recalculat conform Ordonantei Guvernului nr. 26/2013 si a Legii anuale a bugetului de stat pe anul 2024 – legea nr. 421/2023, in valoare de 10.157,32 lei/salariat, este estimat in crestere cu 14,87% fata de cel preliminat/realizat in anul 2023, conform prevederilor art. 73, alin. (11).
Numarul de personal prognozat la finele anului 2024 este de 3.414 salariati, la acelasi nivel cu cel aprobat in bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2023 prin HG nr. 226/2023.
Creantele restante, in valoare de 388.656.000 lei, sunt programate in scadere cu 11,89% fata de cele preliminate/realizate la data de 31.12.2023, in urma incheierii unor conventii de esalonare, a inscrierii la masa credala a unor creante de recuperat.
Societatea are pierderi provenite din anii precedenti si nerecuperate, preliminand pierdere in valoare de 230.529.000 lei la data 31.12.2023, se arata in document.
”Rezultatul brut programat pentru anul 2024 este pozitiv, respectiv profit in valoare de 915.000 lei, fiind respectata conditia prevazuta in cadrul art. 73, alin. (8) din Legea nr. 421/2023, societatea reducand pierderile preliminate/realizate la data de 31 decembrie 2023 cu cel putin dublul sumelor programate pentru majorarea cheltuielilor de natura salariala”, arata proiectul.
Platile restante, in valoare de 2.180.678.000 lei, sunt estimate in scadere cu 51,13% fata de cele preliminate/realizate la data de 31.12.2023.
”Scaderea nivelului platilor restante este datorata diminuarii datoriei restante reprezentand ajutor de stat, conform procedurii de Addendum la Concordatul Preventiv, incheierea unor conventii de esalonare a datoriilor, valorificarea bunurilor imobile prin licitatii de catre CITR cuprinse in Addendum la concordatul preventiv si de catre ANAF, precum si licitatii pentru valorificarea activelor excedentare neutilizate in activitatea de transport, suma ce va fi repartizata celor doi beneficiari ai ajutorului de stat ANAF si CFR”, mentioneaza proiectul privind bugetul.
Veniturile totale in valoare de 1.201.066.000 lei au fost estimate in crestere in anul 2024 fata de cele realizate/preliminate in anul 2023 cu 21,69%, o crestere in valoare de 214.044.000 lei, respectiv de la suma de 987.022.000 lei (anul 2023) la suma de 1.201.066.000 lei (anul 2024).
Cresterea veniturilor totale cu 21,69%, va fi influentata, preponderent de cresterea veniturilor din exploatare cu 22,32%, urmare a optimizarii volumelor, distantelor pentru transportul feroviar de marfa, a cresterii valorii indicatorului tone nete km, a majorarilor de preturi aplicate de la 01.01.2024.
In structura, in total venituri programate in anul 2024, veniturile din exploatare, in valoare de 1.186.174.000 lei, detin o pondere 98,76%, iar veniturile financiare, in valoare de 14.892.000 lei, detin o pondere de 1,24%.
Veniturile din exploatare, in valoare de 1.186.174.000 lei, sunt estimate in crestere cu 22,32% fata de cele preliminate/realizate la data de 31.12.2023, respectiv o crestere cu suma de 216.483.000 lei, de la suma de 969.736.000 lei (anul 2023) la suma de 1.186.174.000 lei (anul 2024).
Cifra de afaceri previzionata pentru anul 2024 in valoare de 886.342.000 lei este mai mare cu 14,42% decat cea realizata/ preliminata in anul 2023, societatea continuand sa identifice si sa implementeze solutii de optimizare a circulatiei trenurilor in vederea cresterii volumelor pentru transportul feroviar de marfa si implicit a veniturilor.
Cheltuielile totale, in valoare de 1.200.151.000 lei, sunt fundamentate in functie de activitatile concrete din programele de achizitii de bunuri si servicii, pentru desfasurarea activitatii fundamentate pe baza posibilitatilor reale de plata a acestora, a recalcularii cheltuielilor de natura salariala si a altor cheltuieli de exploatare.
Cheltuielile totale (de 1,2 miliarde lei) au fost stabilite in directa corelatie cu nivelul veniturilor totale, pentru anul 2024, acestea fiind estimate in scadere cu 1,43% fata de cheltuielile totale preliminate/realizate in anul 2023.
Din totalul cheltuielilor, cheltuielile din exploatare in valoare de 1.197.404.000 lei detin o pondere de 99.77% iar cheltuielile financiare, in valoare de 2.747.000 lei, detin o pondere de 0,23%.
Cheltuielile de exploatare, in valoare de 1.197.404.000 lei, inregistreaza o scadere in anul 2024 de 1,46% fata de cele preliminate/realizate la data de 31.12.2023, respectiv o scadere de la suma de 1.215.102.000 lei (anul 2023) la suma de 1.197.404.000 lei (anul 2024).
In totalul cheltuielilor din exploatare in valoare de 1.197.404.000 lei, cheltuielile cu bunuri si servicii in valoare de 423.715.000 lei detin o pondere de 35,39%, indicatorul “cheltuielile cu impozite, taxe si varsaminte asimilate” in valoare de 9.682.000 lei detine o pondere de 0,81%, indicatorul “cheltuielile cu personalul” in valoare de 442.029.000 lei, detine o pondere de 36,92% iar indicatorul “alte cheltuieli de exploatare” in valoare de 321.978.000 lei detine o pondere 26,89%.
Cheltuielile cu bunuri si servicii, in valoare de 423.715.000 lei, sunt programate in anul 2024 in crestere cu 20,79% fata de cele preliminate/realizate in anul 2023.
In cadrul cheltuielilor cu alte servicii executate de terti, alte cheltuieli, sunt in valoare de 144.899.000 lei si includ urmatoarele: 72.871.000 lei cheltuieli cu infrastructura feroviara, respectiv TUI CNCF CFR, mai mari cu 11,74% fata de nivelul preliminat/realizat in anul precedent si 26.819.000 lei cheltuielile CN cu manevra si stationare (mai mari cu 11,66%).
Cheltuielile cu personalul in valoare de 442.029.000 lei, sunt estimate in anul 2024, in crestere cu 8,88% fata cele aprobate in anul 2023, inregistrand o crestere de la suma de 405.984.000 lei (anul 2023) la suma de 442.029.000 in anul 2024.
”La fundamentarea cheltuielilor de natura salariala, au respectat prevederile art. 73 din Legea nr. 421/2023 – legea bugetului de stat pe anul 2024, precum si nivelul indicatorilor economici de performanta ai proiectului bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2024. Cheltuielile de natura salariala, in valoare de 421.959.000 lei, sunt estimate in crestere cu 8,91% fata de valoarea din bugetul aprobat al anului 2023, prin HG nr. 226/2023, inregistrand o crestere de la suma de 387.446.000 lei (anul 2023) la suma 421.959.000 lei (anul 2024)”, arata proiectul.
Cheltuielile de natura salariala pe anul 2024 sunt compuse din:
– Cheltuieli cu salariile, in valoare de 395.010.000 lei (in crestere cu 13,79% fata de nivelul aprobat in anul precedent);
– Bonusuri, in valoare de 26.949.000 lei (in scadere cu 33,14% fata de suma aprobata conform HG nr. 226/15.03.2023), din care:
- 650.000 lei cheltuieli sociale, in scadere cu suma de 57.000 lei fata de valoarea aprobata in anul precedent, fundamentate in conformitate cu prevederile art. 25, din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare
- 056.000 lei contravaloare tichete de masa, in scadere cu suma de 296.000 lei fata de suma aprobata in anul precedent;
- 000 lei reprezentand alte cheltuieli conform Contractului Colectiv de Munca, in scadere fata de valoarea aprobata in anul precedent prin HG nr. 226/15.03.2023;
- nu au fost prevazute pentru anul 2024 sume pentru vouchere de vacanta conform art. XL.- (2) din Legea nr. 296/2023, intrucat in conformitate cu prevederile art. XLI.- (1) nu pot fi acordate, societatea inregistrand pierderi contabile din anii precedenti nerecuperate precum si preliminate/realizate pentru anul 2023, rezultand economii fata de suma aprobata in anul anterior in acest scop de 4.950.000 lei.
Majorarea cheltuielilor de natura salariala, prognozata pentru anul 2024, in cuantum de 34.513.000 lei este prevazuta in conformitate cu prevederile art. 73, alin. (1), lit. a), c) si e) si programata cu respectarea simultana a conditiilor art. 73, alin. (8) din legea nr. 421/2023, astfel:
– 17.010.000 lei reprezentand cresterea cheltuielilor de natura salariala prevazuta cu incadrarea in valoarea aferenta indicelui mediu de crestere a preturilor prognozat pentru anul 2024 de 6% conform Raportului privind situatia macroeconomica pe anul 2024 si proiectia acesteia pe anii 2025–2027 si Scrisorii cadru privind contextul macroeconomic, metodologiei de elaborare a proiectelor de buget pe anul 2024 si a estimarilor pentru anii 2025-2027, precum si a limitelor de cheltuieli stabilite pe ordonatorii principali de credite nr. 464.195/13.11.2023, emise de Ministerul Finantelor, in Legea bugetului de stat pe anul 2024;
– 2.184.000 lei aferenta majorarii salariului minim brut pe tara garantat in plata si altor cheltuieli de natura salariala aferente, conform prevederilor H.G. nr. 900/2023 pentru stabilirea salariului minim brut pe tara garantat, cu modificarile ulterioare, numai pentru personalul care intra sub incidenta acestor reglementari, majorare a salariului minim brut cu impact in aplicarea Legii nr. 195/2020 privind statutul personalului feroviar, prevazuta conform art. 73, alin. (1), lit. c) din Legea bugetului de stat pe anul 2024 nr. 421/2023;
– 15.319.000 lei crestere a cheltuielilor cu salariile, aferente reintregirii acestora, pentru intreg anul 2024 determinate ca urmare a acordarii unor cresteri salariale in anul 2023 – urmarea aplicarii prevederilor Legii nr. 195/2020 privind statutul personalului feroviar, cu modificarile si completarile ulterioare, incepand din data de 01.07.2023, in conformitate cu art. 73, alin. (1), lit. e) din Legea bugetului de stat pe anul 2024 nr. 421/2023.
Valoarea cheltuielilor de natura salariala preliminate/realizate in anul 2023, in suma de 343.666.000 lei, nu depaseste valoarea cheltuielilor de natura salariala aprobata prin bugetul de venituri si cheltuieli al anului 2023.
[…] Read More. […]